연말정산 소득공제 완벽 가이드

연말정산 시즌이 다가오면서 소득공제를 받을 수 있는 항목들을 정리해보았습니다. 이 정보를 활용하여 누리우리처럼 여러분도 보다 효율적으로 세액을 절약할 수 있기를 바랍니다.

 

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H2 신용카드 등 소득공제

H3 신용카드 소득공제

신용카드를 통한 소득공제로는 박물관 및 미술관 입장료가 포함됩니다. 총 급여가 7,000만 원 이하인 경우, 2019년 7월 1일 이후 결제한 입장료에 대해 30%의 소득공제율이 적용됩니다. 이 외에도 도서와 공연비를 포함하여 최대 100만 원까지 추가로 소득공제를 받을 수 있습니다.

H3 신용카드 소득공제 제외 항목

신용카드 소득공제의 대상이 되지 않는 항목들은 다음과 같습니다:
– 보험료: 국민건강보험, 노인장기요양보험 등
– 교육비: 어린이집, 초·중·고, 대학교 수업료
– 기부금: 정치자금 기부금 및 법정 기부금
– 월세액: 세액공제를 받은 월세
– 자동차 구입비: 신차 구입 비용

 

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H2 의료비 세액공제

H3 산후조리원 비용

산후조리원에 지출한 비용도 의료비 세액공제로 인정됩니다. 총 급여가 7,000만 원 이하인 근로자는 출산 1회당 최대 200만 원까지 공제를 받을 수 있습니다. 이용 영수증을 제출해야 하며, 조회되지 않는 경우 직접 영수증을 요청해야 합니다.

H3 일반 의료비

의료비 세액공제는 병원 치료비, 약제비 등 다양한 항목에 적용됩니다. 이 역시 소득공제를 위해 영수증을 잘 보관해야 합니다.

H2 기부금 세액공제

H3 기부금 세액공제 확대

기부금의 세액공제가 확대되어 기부금액의 30%를 산출 세액에서 공제받을 수 있습니다. 고액 기부금 기준금액이 2,000만 원 초과에서 1,000만 원 초과로 변경되었습니다.

H3 기부금별 공제율

기부금별로 다음과 같은 공제율이 적용됩니다:
– 정치자금: 10만 원 이하 100%, 초과 시 15%
– 법정기부금: 기본공제 대상자와 본인에게 15%, 1,000만 원 초과 시 30%
– 우리사주: 본인 및 기본공제 대상자에게 적용

H2 중소기업 취업자 감면

H3 감면 대상자 확대

중소기업에서 근무하는 장애인 및 민주화운동 부상자 등 감면 대상자가 확대되었습니다. 퇴직 후에도 주소지 관할 세무서에 감면 신청서를 제출하면 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

H3 감면 신청 방법

감면 신청서는 국세청 홈페이지에서 다운로드할 수 있으며, 필요한 서류를 함께 제출해야 합니다.

H2 비과세 근로소득

H3 비과세 확대

생산직 근로자의 야간근로수당 등 비과세 범위가 확대되었습니다. 월 정액 급여 요건이 190만 원에서 210만 원으로 완화되어 더 많은 근로자가 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

H3 비과세 적용 직종

비과세가 적용되는 직종에는 돌봄 서비스, 미용 관련 서비스, 숙박시설 서비스 등이 포함됩니다.

H2 주택자금공제 및 월세액 세액공제

H3 주택자금공제

무주택 또는 1주택을 보유한 세대주가 주택 저당차입금 이자를 상환하는 경우, 공제 대상 주택의 기준 시가가 5억 원 이하로 완화되었습니다.

H3 월세액 세액공제

월세를 지급한 경우에도 국민주택 규모보다 크더라도 기준 시가가 3억 원 이하인 주택에 대해서는 공제를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문

질문1: 신용카드 소득공제는 어떻게 적용되나요?

신용카드로 결제한 금액의 30%를 소득공제로 인정받을 수 있으며, 특정 항목에 한해서 추가 공제가 가능합니다.

질문2: 의료비 세액공제를 받으려면 어떤 서류가 필요한가요?

의료비 지출에 대한 영수증이 필요하며, 산후조리원 비용의 경우 이용 영수증을 제출해야 합니다.

질문3: 기부금 세액공제는 어떻게 확대되었나요?

고액 기부금 기준금액이 2,000만 원 초과에서 1,000만 원 초과로 확대되었으며, 기부금의 30%를 공제받을 수 있습니다.

질문4: 중소기업 취업자 감면 신청은 어떻게 하나요?

퇴직 후 주소지 관할 세무서에 감면 신청서를 제출하면 됩니다. 서식은 국세청 홈페이지에서 다운로드 가능합니다.

질문5: 비과세 근로소득의 요건은 무엇인가요?

생산직 근로자 등의 월 정액 급여가 210만 원 이하일 경우 야간근로수당 등 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

질문6: 월세액 세액공제는 어떤 조건이 필요한가요?

임차주택의 기준 시가가 3억 원 이하이어야 하며, 임대차 계약증서 주소와 주민등록등본 주소가 일치해야 합니다.

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